キャッシュフローとは、企業の一定期間の「現金(Cash)の流れ(Flow)」を指します。

営業キャッシュフローとは、日常的な生産・営業活動によって発生する現金と、それに要する現金コストの収支のことを指しますが、税の支払のように他に区分されないものも含まれます。

一般的に、営業キャッシュフローのプラスが大きければ大きいほど、その企業は「本業」がしっかりしていると考えられることになります。